Czy beneficjenci płacą podatki od dystrybucji majątku?

Podatki od nieruchomości mogą ugryźć twój dochód spadkowy. Podczas gdy wielu beneficjentów może uniknąć ciężaru podatków od spadków, będą musieli płacić podatek dochodowy od dystrybucji majątku. Przyjrzyjmy się, kiedy i ile beneficjenci muszą zapłacić za dystrybucję majątku.

A doradca finansowy może pomóc w stworzeniu planu spadkowego w celu złagodzenia zobowiązań podatkowych Twojej rodziny z tytułu spadku.

Podatki spadkowe

Jako beneficjent majątku, pierwszą przeszkodą podatkową do usunięcia jest Podatek od nieruchomości. Dobrą wiadomością jest to, że zdecydowana większość posiadłości nie spowoduje uiszczenia federalnego podatku od nieruchomości. Od 2022 r. majątek może być wart do 12.06 mln USD, zanim będzie wymagany federalny podatek od nieruchomości. S0 przy tak wysokim progu większość Amerykanów nie będzie musiała martwić się o podatek spadkowy.

Ale jeśli mieszkasz w niektórych stanach, możesz być zobowiązany do płacenia podatków od nieruchomości na poziomie stanowym. W 2022 roku 12 stanów i Dystrykt Kolumbii pobierają podatek od nieruchomości. Obejmują one:

• Connecticut

• Hawaje

• Illinois

• Maine

• Maryland

• Massachusetts

• Minnesota

• I Love New York

• Oregon

• Rhode Island

• Vermont

• Waszyngton

• Washington, DC

Czy beneficjenci płacą podatki od dystrybucji majątku?

Majątki są opodatkowane przez IRS jako odrębne podmioty, więc podatek dochodowy należy złożyć w odniesieniu do majątku. W niektórych przypadkach majątek będzie zobowiązany do zapłaty podatków od wszelkich dochodów uzyskanych z jego majątku.

Jeśli spadkobierca płaci odpowiednią kwotę podatków, beneficjent nie powinien być odpowiedzialny za podatki. Jeśli jednak spadkobierca przekazuje swoim beneficjentom dochód podlegający opodatkowaniu przed zapłaceniem podatków, wówczas beneficjent będzie odpowiedzialny za opodatkowanie tego dochodu.

wyjątki IRA. Podobnie jak w przypadku większości przepisów podatkowych, istnieją wyjątki, które należy wziąć pod uwagę. W szczególności sprawy komplikują się, gdy w grę wchodzi Indywidualne Konto Emerytalne (IKE).

Jeśli odziedziczysz IRA, zakładając, że całkowita wartość majątku jest mniejsza niż 12.06 mln USD, nie będziesz płacić podatku dochodowego od środków, które odziedziczysz w 2022 r. Jednak IRS będzie wymagać, abyś wziął wymagane minimalne wypłaty.

Historia jest kontynuowana

W przypadku IRA zazwyczaj będziesz musiał wziąć RMD, gdy osiągniesz wiek 72 lat (lub 70.5, jeśli urodziłeś się przed 1 lipca 1949 r.). Ale dla odziedziczonego IRA, IRS mówi:

„Zasada 10 lat wymaga, aby beneficjenci IRA, którzy nie pobierają płatności związanych ze średnią długością życia, wycofali całe saldo IRA do 31 grudnia roku, w którym przypada 10. rocznica śmierci właściciela”.

Dystrybucje te zostaną dodane do dochodu podlegającego opodatkowaniu w roku podatkowym, w którym sporządzono RMD.

Dla tych, którzy odziedziczyli Roth IRA, ostatecznie będziesz musiał wypłacić pieniądze z konta. Nie będziesz jednak musiał płacić podatku dochodowego od przekazanych środków.

Krótka historia podatków od nieruchomości

Jak już powiedzieliśmy, podatki muszą być płacone od wypłat otrzymanych z majątku spadkowego, albo przez samą spadkobiercę, albo przez beneficjenta.

W przeszłości podatek od nieruchomości był nakładany nie tylko na dystrybucję majątku, ale także na majątek rodzinny, który obejmował majątek. Krytycy nazwali to „podatek od śmierci.” A w 2010 roku wprowadzono zwolnienie z federalnego podatku od nieruchomości w wysokości do 5 milionów dolarów. Od tego czasu Kongres przyjął przepisy podnoszące zwolnienie do 12.06 mln USD w 2022 r.

Dodatkowe zmiany podatkowe mogą również zakończyć inne zwolnienia które przynoszą korzyści bogatym podatnikom. W 2022 roku prezydent Biden wezwał do zniesienia długotrwałego zwolnienia dla odziedziczonych inwestycji.

To zwolnienie jest znane jako podstawa stopniowa i zasadniczo resetuje pierwotną podstawę kosztu składnika aktywów do jego wartości w dniu dziedziczenia. Ta luka pozwala inwestorom o wysokich dochodach uniknąć płacenia podatku od zysków kapitałowych od aktywów, które rosły przez dziesięciolecia.

Podsumowanie

Większość Amerykanów nie odziedziczy wystarczająco dużego majątku, aby wywołać podatek od nieruchomości. Ale będą musieli zapłacić podatek dochodowy od podziału majątku.

Wskazówki dotyczące podatku od nieruchomości

• A doradca finansowy pomoże Ci zoptymalizować plan finansowy, aby złagodzić Twoje zobowiązania podatkowe. Darmowe narzędzie SmartAsset dopasowuje Cię do maksymalnie trzech doradców finansowych, którzy obsługują Twój obszar, i możesz bezpłatnie przeprowadzić wywiad z dopasowanym doradcą, aby zdecydować, który z nich jest dla Ciebie odpowiedni. Jeśli jesteś gotowy na znalezienie doradcy, który pomoże Ci osiągnąć Twoje cele finansowe, Zacznij teraz.

• Chociaż spadek zwykle nie jest uważany za dochód, niektóre rodzaje odziedziczonych aktywów mają konsekwencje podatkowe. Oto zestawienie podatki i zwolnienia od spadków.

Źródło zdjęcia: ©iStock.com/DragonImages, ©iStock.com/SDI Productions, ©iStock.com/kate_sept2004

Post Czy beneficjenci płacą podatki od dystrybucji majątku? pojawiła się najpierw na Blog SmartAsset.