Oszczędzanie na emeryturę właśnie stało się trochę łatwiejsze. Kongres zatwierdził duże zmiany, które mogą pomóc oszczędzającym 401 (k) i IRA odłożyć trochę więcej pieniędzy na przyszłość.
Szereg nowych przepisów – znanych pod wspólną nazwą Secure Act 2.0 – będzie zmienić sposób, w jaki Amerykanie oszczędzają na emeryturę od 2023 roku. Są one częścią ustawy o wydatkach o wartości 1.7 biliona dolarów, którą Kongres uchwalił pod koniec zeszłego tygodnia, i obejmują podwyższenie wieku wymaganych minimalnych wypłat (RMD), pozwalając niewykorzystanym 529 funduszom (korzystny podatkowo plan oszczędnościowy na wydatki na studia) na przeniesienie kary na konto emerytalne -za darmo i robienie tego łatwiejsze dla pracowników posiadających kredyty studenckie oszczędzać na emeryturę.
„Wraz z wprowadzeniem SECURE 2.0 miliony Amerykanów mają większe szanse na sukces na emeryturze” — mówi John James, szef Vanguard Institutional Investor Group. „Ta przełomowa ustawa ułatwia uczestnikom oszczędzanie na przyszłość”.
Ustawa zawiera dziesiątki zmian w zakresie oszczędzania na emeryturę, zgodnie z tekstem projektu ustawy, podsumowaniami przepisów oraz opiniami ekspertów emerytalnych i finansowych. Oto podsumowanie niektórych kluczowych ulepszeń 401 (k), 403 (b) i IRA.
Zmiany w RMD
Obecnie podatnicy mają obowiązek zacząć pobierać RMD ze swoich kont emerytalnych w wieku 72 lat. Jednak od 2023 r. wiek ten wzrośnie do 73 lat. W 2033 r. wiek wzrośnie do 75 lat.
Oznacza to, że jeśli skończyłeś 72 lata w 2022 r., będziesz musiał wziąć swój pierwszy RMD do 1 kwietnia 2023 r.; ale jeśli skończysz 72 lata w 2023 r., nie musisz przyjmować RMD aż do następnego roku, kiedy skończysz 73 lata. To przesuwa termin pierwszej wypłaty do 1 kwietnia 2025 r. (ponieważ Twoja pierwsza RMD będzie przypadać na rok 2024 ).
Dodatkowa zmiana RMD: Kara za brak RMD zostaje zmniejszona z 50% kwoty wypłaty do 25%. Spada do 10%, jeśli RMD zostanie podjęta do końca następnego roku.
A począwszy od 2024 r. pozostały przy życiu współmałżonek, który odziedziczy konto emerytalne, będzie traktowany jako zmarły posiadacz konta dla celów RMD. Oznacza to, że jeśli pozostały przy życiu współmałżonek jest młodszy od zmarłego partnera, może on być w stanie opóźnić RMD.
Wreszcie, chociaż obecnie nie ma RMD na Roth IRA, wymagane są dystrybucje dla Roth 401 (k) s. Ustawa Secure Act 2.0 znosi to dla posiadaczy kont, którzy wciąż żyją.
Zwiększone składki na nadrabianie zaległości
Kolejne dobrodziejstwo dla starszych pracowników: będą mogli oszczędzać jeszcze więcej na kontach emerytalnych.
Obecnie osoby w wieku powyżej 50 lat mogą zainwestować dodatkowe 7,500 USD do swoich 401 (k) lub 403 (b) w tak zwany wkład uzupełniający. Kwota ta wzrośnie do 10,000 2025 USD począwszy od 60 roku dla osób w wieku od 63 do XNUMX lat.
Dodatkowo od 2024 r. corocznie będzie zwiększany limit nadrabiania zaległości IRA o inflację. Obecnie jest to dodatkowe 1,000 USD rocznie.
Nadrobienie wkładu Rotha
Zgodnie z obowiązującym prawem, wpłaty wyrównawcze do kwalifikowanych planów emerytalnych mogą być dokonywane na zasadzie przed opodatkowaniem lub na zasadzie Roth (po opodatkowaniu). Ustawodawstwo zmienia to w przypadku pracowników o wyższych dochodach: w przypadku osób zarabiających co najmniej 145,000 2024 USD wszystkie składki wyrównawcze podlegają opodatkowaniu Roth, począwszy od XNUMX r.
„Kongres chce, aby więcej funduszy emerytalnych trafiało na konta typu Rotha, ponieważ zwiększają one dochody podatkowe, ponieważ nie ma odliczeń podatkowych od składek Roth”, mówi Ed Slott, CPA i specjalista IRA. „Ale to jest świetne dla ludzi, ponieważ dystrybucje Rotha na emeryturze będą wolne od podatku”.
Zgodność Roth 401 (k).
Zgodnie z obowiązującym prawem, jeśli pracodawca oferuje wyrównanie emerytalne, musi ono zostać rozdzielone na tradycyjne 401 (k) na podstawie przed opodatkowaniem, nawet jeśli pracownik ma Roth 401 (k). Nowe przepisy modyfikują to, aby pracodawcy mogli oferować dopasowane składki Roth. Podobnie jak w przypadku innych składek Roth, pracownicy będą płacić podatki od swojego dopasowania Rotha z góry i będą mogli je później wykupić bez podatku.
401(k) rachunki oszczędnościowe
Pracodawcy będą teraz mogli automatycznie zapisywać swoich pracowników na kontach oszczędnościowych powiązanych z ich 401(k). Badania wykazały, że automatyczna rejestracja zwiększa wskaźniki uczestnictwa — i łączne kwoty — oszczędności. Mogą również odpowiadać oszczędnościom awaryjnym, chociaż dopasowanie miałoby formę składki na konto emerytalne.
Pracownicy zarabiający poniżej 150,000 2023 USD począwszy od 2,500 r. kwalifikują się do tych kont i mogą zaoszczędzić do 2,500 USD. Oszczędności działają jak wkład Rotha (lub wkład na zwykłe konto oszczędnościowe): pracownicy wpłacają pieniądze, od których już zapłacili podatek, i mogą je wypłacić bez podatku. Jeśli pracownik osiągnie limit XNUMX USD, wszelkie dodatkowe składki zostaną przekazane na konto Roth.
„Ustawa SECURE skupia się bardziej na oszczędnościach awaryjnych niż jakakolwiek wcześniejsza ustawa”, mówi Jeff Kobs, szef Business Consulting Group firmy John Hancock Retirement. „Ostatnie kilka lat naprawdę pokazało, że zapewnienie sposobu oszczędzania na sytuacje kryzysowe może uniemożliwić jednostkom korzystanie z długoterminowych aktywów emerytalnych w celu zaspokojenia krótkoterminowych potrzeb”.
Awaryjne wypłaty 401 (k) i IRA
Ustawodawstwo ułatwi pracownikom bezkarną wypłatę środków z kont emerytalnych w nagłych przypadkach osobistych lub rodzinnych, takich jak śmiertelna choroba lub klęska żywiołowa.
Od 1,000 roku dozwolona będzie jedna awaryjna dystrybucja do 2024 USD każdego roku. Jeśli podatnik nie spłaci tego 1,000 USD w ciągu trzech lat, nie może dokonać kolejnej dystrybucji w tym czasie.
„Chociaż są to wszystkie krytyczne kwestie, wcześniejsze wycofanie się z konta emerytalnego powinno być ostatecznością, a teraz Kodeks podatkowy ma więcej dostępu bez kar niż kiedykolwiek”, mówi Slott. „To trudne wezwanie. Miejmy nadzieję, że ludzie wykorzystają te fundusze tylko na prawdziwe sytuacje kryzysowe, a ponadto nadal będą winni podatek od dystrybucji”.
Ponadto, począwszy od 2024 r., osoby, które przeżyły przemoc domową, będą mogły bez kary wypłacać mniejsze z 10,000 50 USD lub XNUMX% ich konta emerytalnego. Mogą to spłacić w ciągu trzech lat, a jeśli to zrobią, otrzymają zwrot podatku dochodowego, który zapłacili przy wypłacie.
401(k) automatyczna rejestracja
Mówiąc o automatycznej rejestracji, przepisy wymagają od pracodawców rozpoczynających nowe plany emerytalne w 2025 r. lub później, aby automatycznie zapisali swoich pracowników do planu 401 (k) i 403 (b). Automatyczna rejestracja rozpocznie się od 3% wypłaty pracownika i nie może przekroczyć 10%. Każdego roku składka będzie automatycznie wzrastać o 1%.
Dopasowanie spłaty pożyczki studenckiej
Pracownicy, którzy mają dług studencki, często rezygnują z wpłacania składek na swoje konta emerytalne, aby pozwolić sobie na miesięczną spłatę pożyczki. A jeśli ich pracodawca oferuje dopasowanie 401 (k), oznacza to, że tracą te pieniądze - skutecznie obniżając wynagrodzenie i skracając czas inwestowania na emeryturę, czasem o dekadę lub dłużej.
Ustawa Secure Act 2.0 umożliwia pracodawcom wpłacać odpowiednie składki na konto emerytalne dla pracowników, którzy spłacają pożyczki studenckie, nawet jeśli nie wpłacają na swoje 401 (k). Mecz odzwierciedlałby mecz emerytalny, pozwalając tym pożyczkobiorcom zacząć oszczędzać na emeryturę, jednocześnie spłacając swój dług.
Dotyczy to również osób z 403(b) s, 457(b) s i SIMPLE IRA.
Przenieś 529 środków
Jeśli rodzina ma resztki środków na koncie 529, którego nie wykorzystuje do celów edukacyjnych, grozi jej kara wycofania tych środków. Począwszy od 2024 roku, ustawa Secure Act 2.0 umożliwia beneficjentom 529 kont przenoszenie do 35,000 529 USD (w ciągu całego życia) na konto Roth IRA. Aby beneficjent mógł to zrobić, numer 15 musi być otwarty od co najmniej XNUMX lat.
Kwota rolowania podlega rocznemu limitowi wpłat na Roth IRA, więc niektóre osoby mogą potrzebować zaplanować przeniesienie swoich funduszy na wiele lat.
„Chociaż nie ma milionów ludzi przepłacających plany 529, daje to pewność rodzicom i dziadkom finansującym 529, że pieniądze mogą zostać przeniesione dla ich dzieci lub wnuków na oszczędności emerytalne, jeśli ich beneficjent 529 pójdzie do tańszej szkoły, otrzyma stypendium lub nie uczęszcza do college'u” — mówi Jamie Hopkins, partner zarządzający ds. rozwiązań majątkowych w Carson Group.
Krajowy rejestr 401(k).
Wreszcie, ustawa stworzy krajowy rejestr rzeczy znalezionych dla 401 (k). Obecnie stany działają we własnych wersjach, co prowadzi do dezorientacji wielu pracowników.
„Odnalezienie funduszy w przypadku ich utraty lub zapomnienia może być prawie niemożliwe, ponieważ pieniądze mogą znajdować się nie w stanie, w którym mieszkasz lub w miejscu, w którym znajduje się twój pracodawca, ale w miejscu, w którym znajdował się dostawca planu” — mówi Hopkins. „Ogólnokrajowy katalog będzie korzystny dla konsumentów”.
Bazę danych będzie można przeszukiwać online, umożliwiając pracownikom wyszukiwanie administratora planu.
Ta historia została pierwotnie przedstawiona na fortune.com
Więcej od Fortuny:
Osoby, które pominęły szczepionkę przeciwko COVID, są bardziej narażone na wypadki drogowe
Elon Musk mówi, że bycie wygwizdanym przez fanów Dave'a Chapelle'a „było dla mnie pierwszym w prawdziwym życiu”, co sugeruje, że jest świadomy luzów
Pokolenie Z i młodzi milenialsi znaleźli nowy sposób na kupowanie luksusowych torebek i zegarków — mieszkanie z mamą i tatą
Prawdziwy grzech Meghan Markle, którego brytyjska opinia publiczna nie może wybaczyć – a Amerykanie nie mogą tego zrozumieć
Źródło: https://finance.yahoo.com/news/congress-just-approved-401-k-160947480.html