Spadek to nieoczekiwany zysk, który może absolutnie pomóc czyjejś sytuacji finansowej, ale może sprawić, że Twoje podatki będą trudne. Jeśli ty odziedziczyć majątek lub majątekw przeciwieństwie do gotówki, zazwyczaj nie jesteś zobowiązany do zapłaty podatku, dopóki nie sprzedasz tych aktywów. Te podatki od zysków kapitałowych są następnie obliczane przy użyciu tak zwanej podstawy kosztów zwiększonych. Oznacza to, że płacisz podatki tylko od uznania, które nastąpi po odziedziczeniu nieruchomości. A doradca finansowy może pomóc w upewnieniu się, że prawidłowo składasz zeznania. Przyjrzyjmy się, w jaki sposób zyski kapitałowe są opodatkowane w przypadku odziedziczonej własności.
Jeśli odziedziczysz nieruchomość, nie zapłacisz podatku automatycznie
Istnieją trzy główne rodzaje podatków obejmujących spadki:
Podatki od spadków - Są to podatki, które płaci spadkobierca od wartości majątku, który odziedziczyli. Nie ma federalnych podatków od spadków i tylko sześć stanów pobiera jakąkolwiek formę podatku od spadków. Biorąc pod uwagę specyfikę stanu podatków od spadków, temat ten wykracza poza zakres tego artykułu.
Podatki od nieruchomości - Są to podatki odprowadzane z majątku siebie, zanim ktokolwiek po nim odziedziczy. Podatek od nieruchomości ma próg minimalny. W 2021 r. próg ten wynosił 11.7 mln dolarów. Podobnie jak w przypadku wszystkich innych progów podatkowych, rząd opodatkowuje tylko kwotę przekraczającą ten minimalny próg, co oznacza, że jeśli Twój majątek jest wart 11,700,001 XNUMX XNUMX dolarów, rząd nałoży podatek od 1 dolara. Pozostała część jest zwolniona z podatku.
Podatek od zysków kapitałowych – To są podatki płacone oszacowanie wartości majątku, który spadkobierca dziedziczy w drodze spadku. Są one pobierane tylko wtedy, gdy sprzedajesz aktywa w celu uzyskania zysku, a nie w przypadku dziedziczenia.
Odziedziczone środki pieniężne podlegają opodatkowaniu podatkiem od spadków (jeśli ma to zastosowanie) lub podatkiem od nieruchomości. W przypadku podatków od spadków – tak Twoim obowiązkiem jest złożenie pliku i zapłacić ten podatek. W przypadku podatku od nieruchomości IRS opodatkowuje majątek bezpośrednio. W rezultacie rzadko zdarza się, aby spadkobierca był zobowiązany do zapłaty jakichkolwiek podatków, w tym podatku dochodowego, od odziedziczonych środków pieniężnych.
IRS nie opodatkowuje automatycznie żadnych innych form majątku, który możesz odziedziczyć. Oznacza to, że jeśli odziedziczysz majątek, akcje lub inną formę majątku, zazwyczaj nie będziesz zobowiązany do zapłaty podatku w momencie dziedziczenia. Na przykład, jeśli odziedziczysz dom po dziadkach, IRS nie obciąży Cię podatkiem od wartości nieruchomości w momencie jej otrzymania. (Istnieją wyjątki od tej reguły w pewnych szczególnych okolicznościach. Najczęściej wyjątki te dotyczą aktywów generujących przychody, takich jak inwestycje dochodowe, konta emerytalne lub prowadzonej działalności.)
Jeśli jednak zdecydujesz się sprzedać tę nieruchomość, będziesz zobowiązany zapłacić podatek od zysków kapitałowych.
Zyski kapitałowe są opodatkowane na zasadzie zintensyfikowanej
Kiedy dziedziczysz majątek, czy to nieruchomości, papiery wartościowe, czy prawie cokolwiek innego, IRS stosuje tzw wzmocniona podstawa do tego aktywa. Oznacza to, że dla celów podatkowych podstawowa cena składnika majątku zostaje przywrócona do wartości z dnia jego odziedziczenia. Jeśli odziedziczysz nieruchomość, a następnie natychmiast ją sprzedasz, nie będziesz płacić żadnych podatków od tego majątku.
Podatek od zysków kapitałowych jest płacony w przypadku sprzedaży składnika aktywów. Są one pobierane wyłącznie od zysków (jeśli w ogóle) uzyskanych z tej sprzedaży. Załóżmy na przykład, że kupujesz akcje za 10 dolarów. Później sprzedasz ten sam zapas za 50 dolarów. Będziesz zobowiązany zapłacić podatek od zysków kapitałowych od 40 dolarów zarobionych w wyniku tej transakcji.
Przy ustalaniu podatku od zysków kapitałowych uwzględniane są dwie ceny: cena sprzedaży (za ile sprzedałeś składnik aktywów) i pierwotna podstawa kosztu (za ile go kupiłeś). W naszym przykładzie cena sprzedaży tych akcji wynosi 50 USD, a pierwotny koszt bazowy wynosi 10 USD. Jesteś opodatkowany od różnicy, co ponownie daje nam dochód podlegający opodatkowaniu wynoszący 40 dolarów.
Rozważmy teraz scenariusz, w którym Twoi dziadkowie kupili dom wiele lat temu za 100,000 500,000 dolarów. Dziś zyskał na wartości i jest wart 400,000 XNUMX dolarów. Gdyby sprzedali dom, zapłaciliby podatek od zysków kapitałowych w wysokości XNUMX XNUMX dolarów:
Cena sprzedaży (500,000 100,000 USD) – pierwotna podstawa kosztu (400,000 XNUMX USD) = XNUMX XNUMX USD
Zamiast tego jednak umierają i przekazać ci dom. W momencie dziedziczenia IRS uzna, że pierwotny koszt domu został podwyższony do aktualnej wartości rynkowej. Oznacza to, że jeśli sprzedasz go natychmiast, nie zapłacisz podatku od zysków kapitałowych:
Z drugiej strony powiedzmy, że trzymasz dom przez rok i w tym czasie cena tego domu wzrasta o 100,000 100,000 dolarów. Jeśli go sprzedasz, będziesz zobowiązany zapłacić podatek od zysków kapitałowych tylko od XNUMX XNUMX USD:
Cena sprzedaży (600,000 500,000 USD) – podwyższona podstawa pierwotnego kosztu (100,000 XNUMX USD) = XNUMX XNUMX USD zysków kapitałowych podlegających opodatkowaniu
Zwiększona podstawa kosztów oznacza, że spadkobiercy stosunkowo rzadko płacą wysokie podatki od jakiejkolwiek kwoty spadku.
Bottom Line
Tam jest trochę sposoby na uniknięcie płacenia podatku od zysków kapitałowych od odziedziczonego majątku które warto rozważyć, jeśli jesteś beneficjentem majątku lub funduszu powierniczego. Kiedy dziedziczysz nieruchomość, IRS stosuje tak zwaną podstawę zwiększonych kosztów. Nie płacisz automatycznie podatków od żadnej nieruchomości, którą odziedziczysz. Jeśli sprzedajesz, jesteś zobowiązany do zapłaty podatku od zysków kapitałowych tylko od zysków uzyskanych z aktywów od czasu ich odziedziczenia.
Wskazówki dotyczące podatków
Zyski kapitałowe mogą być jedną z najbardziej skomplikowanych części kodeksu podatkowego. Na szczęście A doradca finansowy może wyjaśnić, jak najlepiej postępować w takich sytuacjach. Znalezienie wykwalifikowanego doradcy finansowego nie musi być trudne. Darmowe narzędzie SmartAsset dopasowuje Cię do trzech doradców finansowych w Twojej okolicy i możesz bezpłatnie przeprowadzić wywiad z doradcami, aby zdecydować, który z nich jest odpowiedni dla Ciebie. Jeśli jesteś gotowy, aby znaleźć doradcę, Zacznij teraz.
Skorzystaj z darmowego kalkulator federalnego podatku dochodowego aby szybko oszacować, ile będziesz winien „Wujkowi Samowi”.
Nie przegap nowości, które mogą mieć wpływ na Twoje finanse. Otrzymuj wiadomości i wskazówki podejmować mądrzejsze decyzje finansowe dzięki wysyłanym co pół tygodnia wiadomościom e-mail SmartAsset. Jest w 100% darmowy i możesz zrezygnować z subskrypcji w dowolnym momencie. Zarejestruj się już dziś.
Źródło zdjęcia: ©iStock.com/designer491
Źródło: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html