Czy IRA mogą być prowadzone wspólnie przez małżonków?

Planowanie emerytury jest bardzo integralną częścią długoterminowych celów finansowych jednostki. Wymyślenie a plan emerytalny obejmuje określenie, kiedy spodziewasz się przejścia na emeryturę, a także określenie swoich celów, kwoty, którą chcesz odłożyć i ile pieniędzy będziesz potrzebować, gdy będziesz gotowy zakończyć karierę. Gdy już będziesz mieć te informacje, będziesz musiał dokonać właściwego wyboru inwestycje. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, oszczędzając na emeryturę, musisz przestrzegać specjalnych zasad.

Chociaż możesz wyznaczyć współmałżonka (lub inną osobę) jako beneficjenta indywidualne konto emerytalne (IRA) nie można posiadać konta wspólnego. Dzieje się tak dlatego, że konto IRA może być utrzymywane tylko na nazwisko jednej osoby. Nie możesz uczestniczyć w tym samym koncie IRA, więc jeśli jesteś w związku małżeńskim, będziesz musiał mieć osobne rachunki inwestycyjne.

Połączenia Internal Revenue Service (IRS) posiada przepisy dotyczące kont emerytalnych przeznaczonych dla małżeństw. Istnieje specjalne konto tzw IRA małżonka. Brzmi ekscytująco, prawda? Istnieją pewne zasady, o których musisz wiedzieć, zanim udasz się do specjalisty inwestycyjnego w celu jego założenia. Podajemy niektóre z podstaw małżeńskiego konta IRA, które pomogą Ci przejść przez ten proces.

Wyznaczanie współmałżonka jako beneficjenta

Konta IRA dla małżonków umożliwiają osobie pracującej wpłacanie składek na konto IRA współmałżonka, o ile osoba ta nie pracuje lub nie ma wystarczających dochodów, aby utrzymać składki. Zasada ta pozwala jednemu z małżonków wpłacać składki na konto IRA partnera, dzięki czemu oboje mogą korzystać z maksymalnych limitów składek.

Ale to, że jeden z małżonków wpłaca wkład do konta IRA drugiego, nie oznacza, że ​​staje się ono wspólnym kontem. W rzeczywistości tylko małżonek wymieniony z nazwiska może korzystać z konta IRA, nawet jeśli drugi małżonek wnosi wkład. Istnieje jednak sposób, w jaki współmałżonek wnoszący wkład może odnieść korzyść, jeśli posiadacz konta chce zapewnić swojemu współmałżonkowi dostęp do konta. Mogą to zrobić, wyznaczając swojego współmałżonka jako konto IRA beneficjant.

Na marginesie, jako beneficjenta możesz wskazać kogoś innego niż współmałżonek. Jednak niektóre stany wymagają od współmałżonka przedstawienia pisemnej zgody, jeśli właściciel konta chce wyznaczyć innego beneficjenta. Z tego powodu tak ważne jest dokonanie przeglądu oznaczenia beneficjentów okresowo w celu ustalenia, czy należy wprowadzić jakiekolwiek aktualizacje lub zmiany.

Tworzenie małżeńskiego konta IRA

Konta IRA dla małżonków skutecznie pozwalają parom małżeńskim maksymalizować wysokość składek emerytalnych, gdy jeden z partnerów może osiągać niewielkie dochody lub nie mieć ich wcale. Aby zakwalifikować się do konta IRA dla małżonków, pary muszą spełnić kilka wymogów, w tym:

• Złożenie wspólnego zeznania na podatek dochodowy za rok, w którym tworzone jest małżeńskie IRA.
• Demonstrowanie zarobione pieniądze lub inną kwalifikującą się rekompensatę, która jest równa lub przekracza całkowitą kwotę zbiorczych składek wniesionych do obu kont IRA.

Limity wieku i składek

Limity wiekowe w przypadku tradycyjnych składek na IRA zostały zniesione przez ustawę Przygotowanie każdej społeczności do ustawy o zwiększeniu emerytury (SECURE), co spowodowało radykalne zmiany w całym krajobrazie planowania emerytalnego. Oznacza to, że nie ma ograniczenia wiekowego, kto może wpłacać składki na tradycyjne konto IRA w 2022 r. Nie było również żadnego ograniczenia wiekowego w latach 2020 i 2021. W roku 2019 obowiązywał limit wieku wynoszący 70½ roku w przypadku tradycyjnych składek na konto IRA oraz brak limitu wieku w przypadku Roth składki na IRA.

Para o wystarczających dochodach może sfinansować oba konta IRA do maksymalnej kwoty dopuszczalnej na ten rok. Na przykład w latach 2021 i 2022 maksymalna kwota wynosi 6,000 dolarów dla osoby poniżej 50 roku życia w przypadku tradycyjnego konta IRA. Kwota ta wzrasta do 7,000 50 dolarów dla osób w wieku 14,000 lat i starszych. W zależności od wieku para może wpłacić aż XNUMX XNUMX dolarów na swoje dwa konta IRA, skutecznie podwajając swoje roczne oszczędności emerytalne.

Składki na Roth IRA zależą od łącznej kwoty pary zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI). W roku podatkowym 2022 dozwolony jest pełny wkład, jeśli ich MAGI jest mniejszy niż 204,000 204,000 USD, natomiast częściowy wkład jest dozwolony, jeśli MAGI mieści się w przedziale od 214,000 214,000 do XNUMX XNUMX USD. Żaden wkład nie jest dozwolony, jeśli ich MAGI przekracza XNUMX XNUMX dolarów.

Oblubieńcze konta IRA wymagają od uczestników utrzymywania konta bystra wiedza przepisów dot ulgi podatkowe w przypadku tradycyjnych składek na konto IRA, a także limity dochodów uprawniające do korzystania z Roth IRA. Pomoże to osobom fizycznym ocenić wpływ podatkowy decyzji, które uwzględniają ich ogólne cele w zakresie planowania emerytalnego. 

Uwagi specjalne

Konta IRA dla małżonków istnieją od lat 1980. XX wieku. Wtedy Kongres uznał potrzebę oszczędzania na emeryturę przez niepracujące osoby pozostające w związku małżeńskim, umożliwiając swoim współmałżonkom wpłacanie składek na konto IRA. Osoby fizyczne mogły odłożyć na konto IRA maksymalnie 2,250 dolarów dla siebie (2,000 dolarów) i swoich współmałżonków (250 dolarów) oraz otrzymać ulgę podatkową w ramach ustawy Ustawa o podatku windykacyjnym z 1981 r. (ERTA).

To narzędzie inwestycyjne znacznie ewoluowało na przestrzeni lat, aż do limitów składek określonych przez IRS. Limity są korygowane o inflację i raportowane corocznie przez IRS. Poszczególne osoby mogą zdecydować się na wpłacanie datków na rzecz tradycyjne lub Roth małżeńskie IRA.

Tradycyjne małżeńskie IRA

Ta inwestycja opiera się na składki przed opodatkowaniem które rosną na zasadzie odroczenia podatku, co oznacza, że ​​wypłaty są opodatkowane tylko jako zwykłe dochody gdy posiadacz rachunku dokonuje wypłat na emeryturze.

Z drugiej strony, pełna składka może zostać wykorzystana jako odliczenie podatku od wspólnego rocznego zeznania podatkowego pary, pod warunkiem, że pracujący małżonek nie jest objęty planem emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę. Poniższa tabela przedstawia limity dochodu na podstawie MAGI danej osoby i całkowitego odliczenia dozwolonego przez IRS na rok 2022: