Straty kapitałowe poniesione przy sprzedaży papierów wartościowych za kwotę niższą od zapłaconej mogą zostać wykorzystane do zmniejszenia dochodów uzyskiwanych z akcji wypłacających dywidendy — ale tylko do pewnego momentu. IRS pozwoli ci wykorzystać do 3,000 $ strat kapitałowych netto, aby zrekompensować dochód z dywidend. W ramach tego limitu możesz również wykorzystać straty kapitałowe do schronienia innych dochodów, takich jak płace i pensje. Porozmawiaj z a doradca finansowy przed podjęciem decyzji inwestycyjnych.
Straty kapitałowe jako schronienia podatkowe
Jeśli kupisz akcje i sprzedasz je za mniej niż zapłaciłeś, nadal możesz skorzystać z transakcji przynoszącej straty finansowe poprzez obniżenie podatku. Często można to zrobić, odejmując wynik strata kapitału z zysków osiągniętych ze sprzedaży innych akcji za więcej niż zapłaciłeś.
Praktyka sprzedaży papierów wartościowych, które straciły na wartości w celu spowodowania strat, które przysłużą się innym dochodom, nazywa się pobieranie strat podatkowych. Zbieranie strat podatkowych jest powszechną praktyką wśród inwestorów i może pomóc zwiększyć ogólny zysk z portfela.
Straty kapitałowe wynikające ze zbierania strat podatkowych mogą zdziałać więcej niż zyski z schronienia zebrane w bieżącym roku podatkowym. Straty te często mogą być przeniesione na przyszły rok, aby chronić zyski kapitałowe przed podatkami dochodowymi.
Jednak zbieranie strat podatkowych nie może być wykorzystywane w ten sam sposób do obniżania podatków od dochodów uzyskanych przez akcje wypłacające dywidendę. To dlatego, że IRS nakłada limit na kwotę strat kapitałowych, które można wykorzystać do zabezpieczenia dochodów z dywidend.
W szczególności możesz wykorzystać tylko do 3,000 USD rocznie strat kapitałowych, aby zrekompensować zyski niekapitałowe. Ten limit 3,000 USD dotyczy dochodów z dywidend, jak również zwykłych dochodów, takich jak płace i pensje.
Ochrona dochodu z dywidend przy stratach kapitałowych
Dochody z dywidend i zyski ze sprzedaży papierów wartościowych, które posiadasz przez ponad rok, mogą być opodatkowane w podobny sposób, przy zastosowaniu długoterminowej stawka podatku od zysków kapitałowych. Te dwa rodzaje dochodów nie są jednak pod każdym względem traktowane identycznie przez ordynację podatkową.
Jedna różnica polega na tym, że jeśli chodzi o zyski kapitałowe ze sprzedaży papierów wartościowych jako zysk, długoterminowa stopa zysków kapitałowych dotyczy tylko papierów wartościowych posiadanych przez ponad rok. Długoterminowa stopa zysków kapitałowych waha się od 0% do 20% i jest zwykle niższa niż zwykły krańcowy federalny podatek dochodowy podatnika. Zyski z papierów wartościowych posiadanych krócej niż rok są opodatkowane u podatnika regularna stawka, która dla 2022 roku może wynosić od 10% do maksymalnie 37%.
Dochody z dywidend są opodatkowane według różnych stawek w zależności od tego, czy są to dywidendy wykwalifikowany lub niekwalifikowany. Dywidendy kwalifikowane są opodatkowane jako zyski kapitałowe, podczas gdy zyski niekwalifikowane są opodatkowane jako zwykły dochód.
Aby kwalifikować się, dywidendy muszą być otrzymywane z akcji posiadanych przez ponad 60 dni w okresie 121 dni przed 60 dniami poprzedzającymi data ex-dywidendy. W przeciwnym razie dywidendy są niekwalifikowane i opodatkowane według zwykłych stawek dochodu.
Obie formy dywidend mogą być chronione przed stratami kapitałowymi, z zastrzeżeniem limitu 3,000 USD. Ponieważ stawki podatku od dywidend niekwalifikowanych są generalnie wyższe, korzyść ekonomiczna dla inwestora może być większa, gdy straty kapitałowe są wykorzystywane do zabezpieczenia dywidend niekwalifikowanych.
Sprzedaż prania
Za każdym razem, gdy jesteś zaangażowany w zbieranie strat podatkowych, musisz być świadomy zasady sprzedaży prania. Te przepisy podatkowe zabraniają sprzedaży papieru wartościowego, odnotowania straty, a następnie szybkiego zakupu takiego samego lub podobnego papieru wartościowego.
Jeśli sprzedasz papier wartościowy ze stratą iw ciągu 30 dni kupisz identyczny lub zasadniczo identyczny papier wartościowy, IRS nie pozwoli ci wykorzystać straty do zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Aby tego uniknąć, inwestor musi odczekać 30 dni, aby odkupić papier wartościowy lub kupić taki, który nie jest zasadniczo identyczny.
Bottom Line
IRS pozwala na zastosowanie do 3,000 USD strat z zysków kapitałowych netto w celu zmniejszenia innych dochodów podlegających opodatkowaniu. Pozwala to potencjalnie zaoszczędzić pieniądze na podatkach. Straty kapitałowe netto można zastosować zarówno do zwykłych dochodów, jak i dochodów z tytułu dywidend. W przeciwnym razie jednak straty kapitałowe nie mogą zostać wykorzystane do ochrony dochodów z dywidend przed podatkami.
Wskazówki dotyczące inwestowania
Doradca finansowy może pomóc we wszystkich kwestiach związanych ze stratami podatkowymi. Znalezienie wykwalifikowanego doradcy finansowego nie musi być trudne. SmartAsset darmowe narzędzie dopasowuje Cię do maksymalnie trzech doradców finansowych, którzy obsługują Twój obszar, i możesz bezpłatnie przeprowadzić wywiad z dopasowanym doradcą, aby zdecydować, który z nich jest dla Ciebie odpowiedni. Jeśli jesteś gotowy na znalezienie doradcy, który pomoże Ci osiągnąć Twoje cele finansowe, Zacznij teraz.
Podatki dochodowe są nakładane wyłącznie na zrealizowane zyski kapitałowe. Sposobem na osiągnięcie zysku kapitałowego jest sprzedaż cenionego papieru wartościowego. Jeśli nie ma sprzedaży, nie ma zysku ani podatków. To samo dotyczy strat podatkowych. O ile i dopóki nie sprzedasz papieru wartościowego za mniej niż zapłaciłeś, nie zdajesz sobie sprawy ze straty i nie możesz go wykorzystać do zabezpieczenia innych dochodów. Oznacza to, że pod koniec roku podatkowego inwestorzy często aktywnie sprzedają przynoszące straty inwestycje, aby odnotować stratę w celu odzyskania strat podatkowych.
Źródło zdjęcia: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot
Post Czy straty kapitałowe mogą zrekompensować dochód z dywidend? pojawiła się najpierw na Blog SmartAsset.
Źródło: https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html