Jeśli nie ma żyjącego współmałżonka, a ty jesteś wykonawcą jej testamentu, powinieneś wypełnić formularz 56, aby poinformować Urząd Skarbowy, że przyjmujesz odpowiedzialność powierniczą za jej sprawy podatkowe. Jeśli jest winna zwrot, będziesz również chciał wypełnić Forma 1310 ubiegać się o to, zgodnie z California Society of CPAs.
Zapisz się do newslettera
Przejście na emeryturę
Barron's przedstawia planowanie emerytury i porady w cotygodniowym podsumowaniu naszych artykułów na temat przygotowań do życia po pracy.
Bret Scholl z firmy zajmującej się księgowością i doradztwem biznesowym Scholl & Co. powiedział, że zapomniał złożyć wniosek Forma 56 jest częstym błędem w tej sytuacji. „Muszą złożyć ten formularz, aby zostali powiadomieni, jeśli IRS będzie miał jakiekolwiek problemy lub pytania” – powiedział Scholl. „Oczywiście, jeśli nigdy nie ma żadnego problemu lub problemu, jest to swego rodzaju zdarzenie, mimo że powinni byli to zgłosić”.
Inne formularze IRS i informacje, których możesz potrzebować w przypadku zmarłej bliskiej osoby, obejmują: • W-2 i 1099, które zgłaszają dochód lub wydatki poniesione przed śmiercią osoby • Akt zgonu może być konieczny w zależności od stanu, a w niektórych przypadkach dla federalnego powrotu.• Forma 1041 zgłosić więcej niż 600 USD rocznego dochodu brutto otrzymanego po śmierci osoby, takiego jak dywidendy, odsetki i wpływy ze sprzedaży aktywów.
Jeśli nie możesz zebrać wszystkich dokumentów na czas, złóż wniosek o przedłużenie, mówi Scholl. A jeśli potrzebujesz więcej informacji, sprawdź Publikacja IRS 559, „Ocaleni, Wykonawcy i Administratorzy”.
Scholl mówi, że jeśli zmarła osoba w przeszłości nie składała zeznań podatkowych lub była winna pieniądze IRS, wykonawca powinien zażądać kopii ostatnich odpisów podatkowych z IRS i stanowej agencji podatkowej „tylko po to, aby upewnić się, że wszystko jest wyczyszczone”.
„To bardzo dobrze, że podjęli ten krok” – powiedział. „Może to zająć trochę czasu, ale warto to zrobić, ponieważ pomaga to również chronić ich własną odpowiedzialność osobistą”.
P: Jaka jest różnica między ulgą podatkową a odliczeniem podatkowym?
Ulgi podatkowe i ulgi podatkowe zmniejszają obciążenie podatkowe, ale ulgi podatkowe są ogólnie bardziej korzystne dla podatników, ponieważ bezpośrednio zmniejszają kwotę podatku, którą są winni, zgodnie z California Society of Certified Public Accountants.
Ulgi podatkowe zmniejszają całkowite zobowiązanie podatkowe za rok w stosunku do dolara za dolara, więc ulga podatkowa w wysokości 1,000 USD obniża podatek o 1,000 USD.
Ulgi podatkowe podlegają zwrotowi lub są bezzwrotne. Jeśli kwalifikujesz się do kredytu zwrotnego, a kwota ta jest wyższa niż Twój rachunek podatkowy, otrzymasz zwrot różnicy. Na przykład, jeśli jesteś winien 500 USD podatku i kwalifikujesz się do zwrotu podatku w wysokości 1,000 USD, otrzymasz czek na 500 USD. Jeśli kredyt podlega częściowemu zwrotowi, otrzymasz zwrot procentowej różnicy.
I odwrotnie, w przypadku bezzwrotnych ulg podatkowych nie otrzymasz zwrotu podatku, jeśli ta ulga jest warta więcej niż jesteś winien w podatkach.
Z drugiej strony ulgi podatkowe obniżają kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jeśli na przykład mieścisz się w 22% federalnym przedziale podatku dochodowego, odliczenie w wysokości 1,000 USD pozwoli Ci zaoszczędzić 220 USD.
„Z perspektywy polityki ludzie powinni zrozumieć, że odliczenia, takie jak odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego i datki na cele charytatywne, są warte więcej dla osób w wyższych przedziałach podatkowych” – mówi dr Annette Nellen, profesor odpowiedzialna za program podatkowy dla absolwentów Uniwersytetu Stanowego w San José. „Jeśli dwie osoby przekażą po 1,000 dolarów na cele charytatywne, osoba z wyższym przedziałem podatkowym odniesie większe korzyści”.
Napisz do [email chroniony]
Małe pytanie: odpowiedzi na pytania dotyczące finansów
