401(k) a IRA: jaka jest różnica?

401 (k) kontra IRA: przegląd

Dwie główne opcje oszczędzania na emeryturę to m.in 401 (k) planów i indywidualne konta emerytalne (IRA). Gdy pracodawcy chcą zapewnić swoim pracownikom uprzywilejowany podatkowo sposób oszczędzania na emeryturę, mogą zaoferować udział w programie program określonych składek na przykład 401(k).

Pracownicy zazwyczaj wpłacają procent swojego wynagrodzenia na swoje 401 (k), podczas gdy pracodawca może to zaoferować pasujące składki do określonej granicy. Pracodawcy mogą również oferować tzw uproszczona emerytura pracownicza (SEP) IRA, Lub Plan oszczędnościowo-motywacyjny dla pracowników (SIMPLE) IRA jeśli firma zatrudnia 100 lub mniej pracowników.

Osoby fizyczne mogą zdecydować się na samodzielne oszczędzanie i otworzyć IRA (osoba fizyczna może mieć zarówno 401 (k), jak i IRA); jednak IRA nie zapewniają odpowiednich składek od pracodawcy. Różne typy IRA mają określone limity dochodów i składek, a także własne korzyści podatkowe. Zarówno tradycyjne IRA, jak i 401(k) rozwijają się bez podatku, co oznacza, że ​​nie ma podatku od odsetek i zarobków na przestrzeni lat; jednakże, Dystrybucje lub wypłaty z tych kont są zwykle opodatkowane według stawki podatku dochodowego obowiązującej na emeryturze.

To powiedziawszy, istnieją IRA, które oferują wolne od podatku wypłaty na emeryturze. Większość IRA i 401(k) nie zezwala na wypłaty przed osiągnięciem przez właściciela wieku 59½; w przeciwnym razie istnieje kara podatkowa nałożona przez Internal Revenue Service (IRS). Ponownie, w zależności od konkretnego konta emerytalnego i sytuacji finansowej danej osoby, może być wyjątki do kary wcześniejszego wycofania.

401(k)s

A 401 (k) to konto oszczędnościowe na emeryturę z odroczonym podatkiem, które pracodawcy oferują swoim pracownikom. Pracownicy wpłacają pieniądze na swoje konto poprzez odroczenie wynagrodzenia, co oznacza, że ​​pewien procent ich wynagrodzenia jest wstrzymywany i przekazywany do 401(k).

Pieniądze są deponowane w różnych inwestycjach, zwykle w szeregu fundusze inwestycyjnewedług wyboru sponsora. Wybór funduszu ma na celu zaspokojenie konkretnego tolerancja ryzyka tak, aby pracownicy mogli podejmować tylko tak agresywne lub konserwatywne ryzyko, z jakim czują się komfortowo. Przychody z inwestycji naliczane i związki wolne od podatku.

Ofertę oferuje również wielu pracodawców Roth 401(k)s. W przeciwieństwie do tradycyjnego 401 (k), składki są finansowane z pieniędzy po opodatkowaniu, więc nie podlegają odliczeniu od podatku; jednakże, kwalifikowane wypłaty są wolne od podatku.

Składki pracownicze

Składki na konta 401(k) są dokonywane przed opodatkowaniem, co oznacza, że ​​suma składek zmniejszy dochód podlegający opodatkowaniu za ten rok o kwotę składki. Na przykład, jeśli pracownik zarobił 50,000 10,000 USD pensji i wniósł 401 40,000 USD do XNUMX (k), wówczas dochód podlegający opodatkowaniu za rok wyniósłby XNUMX XNUMX USD – wszystkie inne czynniki są równe.

W 2022 r. uczestnicy mogą wpłacić do 20,500 401 USD rocznie na konto tradycyjne lub Roth 6,500(k), z dodatkowymi XNUMX USD wkład wyrównujący dozwolone dla osób w wieku 50 lat i starszych. Ten limit składek został zwiększony na rok 2023, umożliwiając osobom fizycznym wniesienie wkładu do 22,500 7,500 USD z dodatkowymi XNUMX USD wkładów wyrównawczych.

Dopasowane składki pracodawcy

Pracodawcy zazwyczaj dopasowują procent składek swoich pracowników do określonego limitu lub procentu. Pracodawca może dopasować na podstawie tego, ile pracownik wnosi rocznie. Na przykład pracodawca może dopasować 50% składki pracownika do 6% jego wynagrodzenia. Jeśli pracownik wpłaca 6% swojej pensji, to pracodawca wniesie 3%.

W niektórych przypadkach pracodawcy mogą po prostu określić zasady dopasowywania, które obowiązują do ograniczeń IRS, ale nie przekraczają ich. Na przykład firma może oświadczyć, że dokona 50% dopasowania wszystkich składek 401 (k) do limitów składek. W takim przypadku firma może dopasować do 11,250 2023 USD w 50 r. (22,500% z XNUMX XNUMX USD).

Jeśli pracownik nie wniesie pełnych 6%, może nie kwalifikować się do dopasowania i otrzymać albo nic, albo obniżoną część od pracodawcy. Aby otrzymać dopasowanie pracodawcy, pracownik może być zobowiązany do wniesienia minimalnej kwoty lub procentu swojego wynagrodzenia. Ważne jest, aby przejrzeć dokumenty planu emerytalnego 401 (k), aby ustalić, czy istnieje dopasowanie pracodawcy, a jeśli tak, to jakie jest maksymalne dopasowanie i minimalna składka pracownika, aby kwalifikować się do odpowiedniego wkładu.

IRS ustalił limity całkowitych składek – zarówno pracownika, jak i pracodawcy – na 401 (k). W 2023 r. łączne składki nie mogą przekroczyć 66,000 73,500 USD (lub 401 100 USD z wkładami wyrównawczymi). Alternatywnie, całkowity wkład w XNUMX(k) nie może przekroczyć XNUMX% wynagrodzenia uczestnika.

Wypłaty z 401(k)s

Wypłaty są opodatkowane według stawki podatku dochodowego danej osoby i nie ma kary za wypłaty, o ile wypłaty są dokonywane w wieku 59½ lat lub starszym.

Indywidualne konta emerytalne (IRA)

Istnieje kilka rodzajów IRA, które są odroczonymi podatkowo kontami oszczędnościowymi zakładanymi przez osobę fizyczną. Konta IRA mogą być prowadzone przez banki, domy maklerskie i firmy inwestycyjne.

Konto IRA może być tak proste, jak konto oszczędnościowe lub certyfikat depozytowy (CD) w lokalnym banku. IRA posiadane przez firmy maklerskie i inwestycyjne oferują właścicielom IRA więcej opcji inwestycyjnych niż 401(k), w tym Zapasy, więzy, płyty CD, a nawet nieruchomości. Niektóre aktywa, takie jak dzieła sztuki, są niedozwolone w ramach IRA, zgodnie z przepisami IRS.

Limity składek IRA

Roczne limity wpłat dla tradycyjnych i Roth IRA wynoszą 6,000 USD na rok 2022 z dodatkowym 1,000 USD wkładu wyrównawczego dozwolonego dla osób w wieku 50 lat i starszych. Limit ten wzrósł w przypadku składek w 2023 r., umożliwiając osobom fizycznym wniesienie wkładu do 6,500 USD z dodatkowym wkładem wyrównawczym w wysokości 1,000 USD.

Tradycyjne i Roth IRA

Podobnie jak 401(k), składki na tradycyjne IRA są co do zasady podlega odliczeniu od podatku. Zarobki i zwroty rosną bez podatku, a Ty płacisz podatek od wypłat na emeryturze. Składki na a Roth IRA są dokonywane z dolarów po opodatkowaniu, co oznacza, że ​​nie otrzymujesz odliczenia podatkowego w roku składki; jednak kwalifikowane dystrybucje z Roth IRA są wolne od podatku na emeryturze.

Wypłaty z IRA

Podobnie jak w przypadku planów 401(k), posiadacze kont IRA mogą rozpocząć wypłaty po osiągnięciu wieku 59 roku. Wypłaty przed osiągnięciem tego wieku pociągną za sobą 10% kary podatkowej, chyba że kwalifikujesz się do wypłaty z powodu trudności. Co ważne, w przeciwieństwie do planów 401 (k), IRS nie pozwala pożyczać na saldo konta IRA.

Kluczowe różnice

Podstawowe różnice między planami 401(k) a indywidualnymi kontami emerytalnymi wyjaśniono w poniższej tabeli: