Australijscy regulatorzy podatkowi znają Twoje inwestycje w kryptowaluty

Wykorzystanie kryptowalut w ostatnich latach coraz częściej znajduje się na radarze organów podatkowych na całym świecie. Rosnąca popularność kryptowalut zwiększyła ich wykorzystanie do transakcji i inwestycji. Organy podatkowe chcą mieć pewność, że osoby fizyczne i firmy prawidłowo zgłaszają i płacą podatki od wszelkich uzyskanych zysków lub dochodów.

Kryptowaluty są traktowane jako własność dla celów podatkowych. W konsekwencji oznacza to, że transakcje z udziałem kryptowalut podlegają opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych, tak jak każda inna inwestycja. Obejmuje to kupowanie i sprzedawanie kryptowalut oraz wykorzystywanie ich do zakupu towarów lub usług.

Osoby fizyczne i firmy muszą prowadzić dokładne rejestry dat i wartości transakcji kryptowalutowych, aby obliczyć zobowiązanie podatkowe. Niezgłoszenie transakcji kryptowalutowych lub zapłacenie podatków od zysków może skutkować karami lub innymi konsekwencjami prawnymi. Czy to rodzi zasadnicze pytanie dotyczące (twych) zasobów kryptograficznych?

Władze widzą Twoje kryptowalutywaluta

Zdecentralizowane finanse (DeFi) protokoły i portfele samoobsługowe niekoniecznie oznaczają, że transakcje są całkowicie ukryte przed organami podatkowymi. Podatek władze może uzyskać dostęp do narzędzi i technologii do śledzenia transakcji w publicznych sieciach blockchain. Tak jak Ethereum, powszechnie używany do DeFi transakcje. 

Wiele organów podatkowych na całym świecie inwestuje w narzędzia analityczne blockchain, aby pomóc im zidentyfikować i wyśledzić osoby, które nie zgłaszają swoich transakcji kryptowalutowych. Załóżmy, że użytkownik wymienia kryptowalutę na walutę fiducjarną, tj. walutę emitowaną przez rząd, taką jak USD, EUR lub GBP. W takim przypadku transakcje mogą podlegać raportowaniu wymagania zgodnie z przepisami dotyczącymi przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML) i zasad „znaj swojego klienta” (KYC). 

Oznacza to, że użytkownik kryptowaluty jest zobowiązany do zgłaszania transakcji Organy podatkowe, w zależności od przepisów obowiązujących w określonej jurysdykcji. Pamiętaj, że wszystkie działania dotyczące transakcji kryptowalutowych są publiczne. Dane w łańcuchu pokazują działania za pośrednictwem transakcji zarejestrowanych w sieciach blockchain.

Łączenie kropek

Tutaj na łańcuchu dane odnoszą się do informacji zapisanych w łańcuchu blokowym, publicznej księdze wszystkich transakcji w sieci. Ponieważ łańcuch bloków jest zdecentralizowanym i niezmiennym zapisem wszystkich transakcji, możliwe jest wykorzystanie algorytmów dopasowywania danych do analizowania i łączenia różnych informacji w łańcuchu bloków, w tym własności zarówno aktywów, jak i tokenów cyfrowych.

W niektórych przypadkach właściciele adresów kryptowalut mogą zostać zidentyfikowani za pomocą tych danych w łańcuchu. Potencjalne naruszenie prywatności i anonimowości tych osób. Dlatego użytkownicy muszą być świadomi publicznego charakteru danych w łańcuchu i podjąć odpowiednie kroki w celu odpowiedniej ochrony swojej prywatności. 

Ogólnie rzecz biorąc, może to obejmować korzystanie z technologii zwiększających prywatność, takich jak usługi mieszania lub kryptowaluty zorientowane na prywatność, lub podejmowanie kroków w celu ukrycia śladów transakcji powiązanych z ich adresami.

Przechodząc teraz na scentralizowane giełdy, niesławni użytkownicy portalu wykorzystują go do sprzedawania, kupowania i przechowywania kryptowalut. Większość scentralizowanych giełd kryptowalut (CEX), takich jak Binance jest przedmiot do wymogów regulacyjnych. W ten sposób udostępniają dane klientów organom podatkowym lub agencjom rządowym.

W wielu jurysdykcjach giełdy te są klasyfikowane jako „wyznaczeni dostawcy usług” (DSP) i muszą być zgodne z przepisami. W tym przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML) i znajomości klienta (KYC).

Konieczność przestrzegania przepisów regulacyjnych

DSP powinni gromadzić i przechowywać szczegółowe dane klientów, w tym nazwiska, adresy i dokumenty identyfikacyjne, w ramach tych przepisów i udostępniać je organom podatkowym lub agencjom rządowym na żądanie. Nieprzestrzeganie tych wymagań może skutkować karami lub działaniami prawnymi.

Jest to ważne dla osób fizycznych i firm za pomocą CEX do zapoznania się z tymi przepisami i przestrzegania ich w celu uniknięcia potencjalnych konsekwencji prawnych lub finansowych. Mimo że zdecentralizowane wymiany (DEX) mogą nie podlegać dokładnie takim wymogom regulacyjnym jak CEX, nadal działają w środowisku prawnym i regulacyjnym.

W konsekwencji mogą podlegać dodatkowym nadzorom lub wymogom prawnym. Ponownie zasady i przepisy mogą się różnić w różnych regionach geograficznych. Obecnie nacisk kładziony jest na Australię, która przypomina a znaczący udział (25.60%) użytkowników kryptowalut na całym świecie.

Giełdy kryptowalut i inni wyznaczeni dostawcy usług (DSP) w Australii muszą przestrzegać przepisów AML/CTF. W ten sposób udostępniamy informacje o klientach i zapisy transakcji Australijskiemu Urzędowi Podatkowemu (ATO) i innym odpowiednim organom regulacyjnym. 

Australijscy regulatorzy przejmują kontrolę

Australijski Urząd Podatkowy (ATO) wdrożył nowy program dopasowywania danych monitor transakcji kryptowalutowych i zapewnić zgodność z przepisami podatkowymi. Program umożliwił ATO pozyskanie danych z giełd kryptowalut i dopasowanie ich do ewidencji podatników w celu wykrycia rozbieżności.

Zgodnie z australijskim prawem podatkowym transakcje kryptowalutowe są traktowane jako zdarzenia podlegające opodatkowaniu. Oznacza to, że osoby fizyczne i firmy muszą zgłaszać wszelkie zyski lub straty z tych transakcji w swoich zeznaniach podatkowych. ATO ostrzegło, że nieprzestrzeganie tych zasad może skutkować karami i działaniami prawnymi.

Zasadniczo program dopasowywania danych identyfikuje podatników, którzy mogą zaniżać lub nie zgłaszać dochodów związanych z kryptowalutami. ATO oświadczyło, że wykorzysta dane uzyskane w ramach programu do prowadzenia działań związanych z zapewnieniem zgodności i odpowiednio zapewni edukację i wsparcie podatnikom potrzebującym pomocy w wypełnianiu ich zobowiązań podatkowych.

Zastępca komisarza Tim Loh, w odniesieniu do wspomnianego narzędzia, zapewnił: 

„Jesteśmy w stanie dopasować te dane do osób dokonujących transakcji na aktywach kryptograficznych, więc nie zapomnij uwzględnić zysków i strat w zeznaniu podatkowym”.

Osoby fizyczne i firmy zaangażowane w transakcje kryptowalutowe powinny znać swoje zobowiązania podatkowe i upewnić się, że prowadzą dokładną dokumentację swoich transakcji. ATO zaleciło, aby podatnicy skonsultowali się ze specjalistą podatkowym, jeśli potrzebują pomocy w zgłoszeniu dochodów związanych z kryptowalutami.

Zapłać podatki lub grzywny

Wdrożenie programu dopasowywania danych ATO jest znaczącym krokiem w kierunku zapewnienia, że ​​transakcje kryptowalutowe podlegają tym samym przepisom podatkowym, co inne transakcje finansowe, oraz że osoby fizyczne i firmy są rozliczane ze swoich zobowiązań podatkowych.

W rozmowie z BeInCrypto przedstawiciele CPA Australia powiedzieli, że księgowi powinni pytać klientów o transakcje kryptowalutowe w ramach listy kontrolnej rozliczania podatków.

„Jeśli nie zadasz pytania, możesz nie uzyskać odpowiedzi, ponieważ wielu podatników widzi zyski i straty kryptograficzne, takie jak wygrane i straty w zakładach, i nie myślą o tym w kontekście podatku dochodowego, więc doradcy mają obowiązek upewnij się, że zapytają klientów i zwrócą im uwagę, że trwa przegląd i mogą chcieć dokonać dobrowolnego ujawnienia, zanim Urząd Skarbowy zapuka do ich drzwi.”

Jeśli masz obawy dotyczące skutków podatkowych transakcji DeFi, najlepiej skonsultuj się z wykwalifikowanym doradcą podatkowym w Twojej jurysdykcji.

Pomimo wysiłków ATO nadal brakuje zrozumienia i świadomości konsekwencji podatkowych transakcji kryptowalutowych. W tym momencie wiele osób może nie zdawać sobie sprawy, że muszą płacić podatki od zysków z kryptowaluty lub może nie mieć pewności, jak zgłosić swoje transakcje do ATO.

Dlatego tak ważne jest, aby osoby fizyczne i firmy zaangażowane w transakcje kryptowalutowe zasięgnęły profesjonalnej porady podatkowej w celu zapewnienia zgodności z przepisami podatkowymi.

Ogólnie rzecz biorąc, płacenie podatków od transakcji kryptowalutowych jest niezbędne do przestrzegania australijskich przepisów podatkowych. ATO odgrywa kluczową rolę w egzekwowaniu przestrzegania przepisów podatkowych, a osoby fizyczne i firmy muszą upewnić się, że prawidłowo zgłaszają swoje transakcje.