Moja mama wydała 90 XNUMX $ na bitcoiny i prezenty w oszustwie romantycznym. Czy kod podatkowy może jej pomóc?

Jak odpowiada na pytania podatkowe za rok 2022 dotyczące kupowania bitcoinów, których nawet nie posiada, lub osobistych strat, które poniosła? Czy to w jakiś sposób podlega przepisom dotyczącym podatku od darowizn?

PS Najwyraźniej wpłaciła pieniądze na konto oszustów za pośrednictwem maszyny bitcoinowej. Taka sytuacja miała miejsce wielokrotnie w lutym 2022 r. Oszust lub oszuści nie zostali złapani.

Smutna córka

Kochana Smutna Córko,

To bezlitośni oszuści powinni być zawstydzeni i zawstydzeni, że żerują na twojej matce, a nie na niej.

Niestety Twoja mama nie jest sama. Ludzie przesłali prawie 53,000 XNUMX skarg dotyczących oszustw związanych z romansami do Federalnej Komisji Handlu do trzeciego kwartału. Cechami charakterystycznymi oszustwa są prośby o przelew pieniędzy, wysłanie kart podarunkowych lub przekazanie kryptowaluty, zauważył regulator.

Ludzie w zeszłym roku odnotowali rekord 547 miliona dolarów strat z powodu tych szczególnie scuzzy oszustw, powiedział FTC.

Po całym wraku finansowym zastanawiasz się, czy kod podatkowy zapewnia kontrolę szkód. Tutaj mam ciężkie serce. Z tego, czego się dowiedziałem, trudno uwierzyć, że przepisy podatkowe Internal Revenue Service mogą lub będą oferować ulgę.

Przepisy podatkowe związane z kryptowalutą mogą nie pomóc, a przepisy dotyczące podatku od prezentów nie mają dokładnie zastosowania. Istnieje odliczenie straty z tytułu kradzieży, ale fakty mogą nie pasować. Poza tym roszczenie z tytułu kradzieży bez kopii zapasowej dokumentacji może wywołać ryzyko audytu.

„Niestety nie ma dobrej odpowiedzi” – powiedział Matt Metras z MDM Financial Services, który specjalizuje się w kryptowalutach i podatkach.

Zacznij od kryptowaluty. Sam zakup nie powoduje zdarzenia podlegającego opodatkowaniu, powiedział Metras. Gdyby kupowała, posiadała i sprzedawała aktywa cyfrowe w trudnym roku 2022, być może mogłaby ponieść stratę kapitałową, aby zmniejszyć swój dochód podlegający opodatkowaniu. Ale wygląda na to, że natychmiast przesłała pieniądze oszustowi.

W ostatnich latach IRS był wyraźnie zadając pytanie „tak” lub „nie”. o posiadanych przez podatnika kryptowalutach. Sformułowanie się zmienia, ale powiedzenie „tak” niekoniecznie oznacza, że ​​dana osoba będzie musiała zapłacić podatek od aktywów cyfrowych. (W związku z tym nie ma „zrealizowanego” zysku lub straty kapitałowej, jeśli osoba po prostu nabywa i trzyma kryptowalutę.)

„Radziłbym jej zaznaczyć „tak”, ponieważ w jakiś sposób zajmowała się kryptowalutą. Obejmuje jej bazy – powiedział Metras. „Też powiedziałbym „tak” — Ed Zollars, księgowy w firmie Thomas, Zollars & Lynch, a także instruktor w zakresie kształcenia ustawicznego księgowych.

Metras i Zollars nie widzieli problemu podatku od prezentów. Jest też kwestia praktyczna, zauważył Metras. w zwrot podatku od darowizny w przypadku kwot lub prezentów przekraczających roczną kwotę wykluczenia, IRS z prośbą o imię i nazwisko odbiorcy, adres i pokrewieństwo do darczyńcy. Teoretycznie twoja mama mogłaby złożyć zeznanie podatkowe od prezentów, powiedział Zollars. Ale mogłaby to pominąć i „prawdopodobnie świat też się nie skończy”.

Odliczenie straty z tytułu kradzieży

Ze względu na ustawę o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r. straty spowodowane kradzieżą i straty osobowe „podlegają odliczeniu tylko w zakresie, w jakim straty można przypisać ogłoszonej przez władze federalne katastrofie” — mówi IRS. Ta reguła obowiązuje od rok podatkowy 2018 do roku podatkowego 2025.

Na przykład zagubione i / lub utracone pieniądze lub mienie nie podlegają odliczeniu, IRS powiedział w roku podatkowym Instrukcje 2021. To samo dotyczy potłuczonej „porcelany, szkła, mebli i podobnych przedmiotów w normalnych warunkach”.

Jest więc miejsce dla osób wychodzących z klęsk żywiołowych. Ale wciąż jest też miejsce na poruszanie się dla określonej grupy pokrzywdzonych inwestorów, wyjaśnił Zollars.

Z jednej strony IRS mówi, że utrata wartości rynkowej akcji z powodu „ujawnienia księgowości lub innego niezgodnego z prawem wykroczenia funkcjonariuszy lub dyrektorów korporacji, która emituje akcje” nie podlega odliczeniu zgodnie z zasadami odliczania kradzieży i ofiar (chociaż może zostać sprzedany ze stratą kapitałową).

Jednak „ofiary oszukańczych programów inwestycyjnych mogą ubiegać się o odliczenie strat z tytułu kradzieży, jeśli mają zastosowanie określone warunki”, zauważa IRS, wskazując na zasady dla ofiar inwestycji typu „Ponzi”.

Istnieje mieszanka kryteriów, ale przejdźmy do sedna. Dla celów twojej oszukanej matki, potencjalne straty podlegające odliczeniu miały miejsce po inwestor zawarł transakcję z myślą o zyskach, zauważa Zollars.

Wskazuje na słownictwo dotyczące kodu podatkowego o „stratach poniesionych w jakiejkolwiek transakcji zawartej dla zysku, ale niezwiązanej z handlem lub działalnością gospodarczą”.

Wygląda na to, że twoja matka nie myślała o zyskach, zauważył Zollars. „Są szanse, że będziemy mieć z tym problemy, ale warto się temu przyjrzeć” – powiedział.

Rachunki i dokumentacja mogą odmalować ten obraz — to znaczy, jeśli istnieją.

Ze swojego doświadczenia Zollars powiedział, że podatnicy próbujący pozbierać się po oszustwie „będą zawstydzeni i zaczną niszczyć dowody, zanim komukolwiek się przyznają, zanim nawet przyznają się przed samym sobą, że zostali okradzeni, zaczną ukrywać dowody i zniszczyć je. To byłby mój największy problem z jej odliczeniem.

Chodzi o dokumentację i dowód, ponieważ każda próba ubiegania się o odliczenie może wzbudzić ciekawość IRS, powiedział Zollars.

„Wszyscy mamy słabości. To ci pozbawieni skrupułów ludzie wykorzystują nasze własne ludzkie słabości” – powiedziała Eva Velasquez, prezes i dyrektor generalny Identity Theft Resource Center, organizacji non-profit, która pomaga ofiarom oszustw związanych z tożsamością.

Chociaż Velasquez podkreśliła, że ​​nie udziela porad prawnych, „Poszukałabym prawnika zajmującego się upadłością i zapytała, jakie są opcje”.

Tak czy inaczej, oto jej wiadomość do twojej mamy: „Oszukano cię, po prostu. Zostałeś okłamany i to nie jest twoja wina.

Oszustwa podatkowe

Skoro mówimy o oszustwach i IRS, oto przypomnienie o zbliżającym się sezonie podatkowym. Uważaj na oszustwa oszustów rządowych — FTC otrzymało prawie Skargi 150,000 o tej marce oszustw do tej pory w tym roku.

IRS wielokrotnie to zauważa inicjuje kontakt z podatnikiem listownie. Każdy telefon, SMS, e-mail lub wiadomość za pośrednictwem mediów społecznościowych, która rzekomo pochodzi od urzędu podatkowego i zawiera prośbę o płatność lub poufne informacje finansowe, jest fałszywy i mający złe intencje.

Odłożyć słuchawkę. Usuwać. Ignorować.

Masz pytanie podatkowe? Napisz do mnie na: [email chroniony]

Dziękuje za przeczytanie. Chcę pomóc Ci spojrzeć szerzej na kwestie, które wpływają na Twoje podatki. Nie oferuję porad podatkowych, tylko próbuję przyjrzeć się, co zawirowanie przepisów podatkowych i warunków ekonomicznych może oznaczać dla twojego portfela.

Jestem tu dla czytelnika, który z rezygnacją podchodzi do swoich podatków. Po prostu nie interesujesz się podatkami, rozumiem. Kiedyś byłem tym facetem. Pod żargonem myśl o swoich podatkach jak o labiryncie — z pieniędzmi na końcu. Albo pułapka, której musisz unikać.