Urząd skarbowy ogłosił wczoraj, że sezon rozliczeniowy 2022 rozpocznie się 24 stycznia, a zeznania podatkowe dla indywidualnych podatników w USA upływają 18 kwietnia. Sezon podatkowy jest szczególnie uciążliwy dla tych, którzy kupują, sprzedają, handlują lub inwestują w aktywa cyfrowe, takie jak kryptowaluty i niezamienne tokeny lub NFT. W przeciwieństwie do przeciętnego konta maklerskiego w Edward Jones, do tej pory większość giełd kryptowalut nie udostępniała formularza zgłoszeniowego 1099 ani innego formularza informacyjnego, który dokładnie przedstawia zyski i straty z transakcji zawartych w danym roku. Obliczanie podstawy, zysków i strat było niezwykle kłopotliwe i kosztowne dla inwestorów w aktywa cyfrowe.
Dzisiaj TaxBit ogłosił nową sieć, która zapewni bezpłatne, nieograniczone federalne zwroty informacji potrzebnych inwestorom kryptowalut i NFT za 2021 rok dla transakcji, które zostały przeprowadzone na giełdach należących do TaxBit Network.
TaxBit Network pozwoli podatnikom zażądać i otrzymać 1099 zgłaszający wszystkie zyski i straty … [+]
Dzięki uprzejmości TaxBit, Inc.
Raportowanie podatkowe dla aktywów cyfrowych, takich jak kryptowaluty i NFT – 101
Ogólnie rzecz biorąc, kryptowaluty i NFT są opodatkowane jak własność. Więcej informacji na temat prawidłowego zgłaszania tych aktywów można znaleźć tutaj. Ale inwestorzy w kryptowaluty i NFT nie otrzymują obecnie formularzy informacyjnych, które otrzymują posiadacze papierów wartościowych znajdujących się w obrocie publicznym. Brak rutynowego i jednolitego raportowania informacji sprawia, że przygotowywanie federalnych zeznań podatkowych i zgłaszanie transakcji związanych z wirtualną walutą lub aktywami cyfrowymi jest dla podatników niezwykle kosztowne i czasochłonne.
Załóżmy, że kupiłeś 3 akcje Microsoftu
Wraz z wejściem w życie ustawy o inwestycjach w infrastrukturę i miejscach pracy (Prawo publiczne 117-58) kryptowaluta zostanie zdefiniowana jako zabezpieczenie i będzie podlegać zwiększonym wymogom w zakresie zgłaszania informacji przez „brokerów”, co teraz obejmie „każdą osobę, która (na przykład wynagrodzeniem) odpowiada za regularne świadczenie wszelkich usług związanych z transferem zasobów cyfrowych w imieniu innej osoby”. Innymi słowy, gdy nowe prawo wejdzie w życie w grudniu 2023 r., wszyscy brokerzy, giełdy lub sprzedawcy aktywów cyfrowych będą zobowiązani do dostarczania formularzy zgłaszania informacji dotyczących transakcji dotyczących aktywów cyfrowych, w tym kryptowalut i NFT.
Nowe podejście – sieć TaxBit
Sieć TaxBit zrewolucjonizuje przygotowywanie deklaracji podatkowych dla inwestorów i użytkowników aktywów cyfrowych już dziś, i w samą porę na sezon składania wniosków w 2021 r. Zaoferuje każdemu użytkownikowi certyfikowanej firmy TaxBit Network możliwość otrzymania bezpłatnego formularza informacji podatkowych 2021, w tym formularza IRS 8949, który jest wymagany do zgłoszenia zamiany, sprzedaży i zbycia nieruchomości, a także formularzy, które zapewnią raport o dochodach .
Według TaxBit: „Równolegle z uruchomieniem TaxBit Network, wiele uczestniczących platform będzie zawierać bezpłatną rejestrację TaxBit jednym kliknięciem w swoich natywnych aplikacjach, aby jeszcze bardziej uprościć dostęp do formularzy podatkowych 2021 i całoroczny dostęp do branży TaxBit- wiodące oprogramowanie”.
Dyrektor generalny TaxBit, Austin Woodward, który jest biegłym rewidentem, stworzył TaxBit wraz ze swoim bratem Justinem Woodwardem, który jest prawnikiem podatkowym. Austin Woodward opisuje TaxBit Network jako podobną do sieci ubezpieczenia zdrowotnego, która będzie świadczyć usługi bezpłatnie użytkownikom końcowym (klientom), którzy korzystają z dostawców w sieci. W rzeczywistości „sieć” TaxBit będzie działać podobnie jak sieć ubezpieczeń zdrowotnych. Giełdy w sieci będą teraz zawierać funkcję, która umożliwia klientom naciśnięcie przycisku i wygenerowanie formularza zgłoszeniowego informacji podatkowych powiązanego ze wszystkimi transakcjami na tym koncie, bezpłatnie. Z usług obliczania i przygotowywania formularzy podatkowych TaxBit można nadal korzystać przez lata przed 2021 r. oraz do wymiany poza siecią lub prywatnych portfeli, ale podatnicy będą musieli uiścić opłatę za te usługi. Sieć TaxBit obejmuje dobrze znane giełdy kryptowalut, takie jak Coinbase i rośnie każdego dnia.
„Wraz z niedawnym uchwaleniem przepisu dotyczącego podatku od kryptowalut w ustawie o infrastrukturze, proaktywne dostarczanie naszym użytkownikom potrzebnych im raportów podatkowych i formularzy jest ważnym krokiem w naszym zaangażowaniu w bezpieczeństwo i zgodność. Binance.US jest podekscytowany faktem, że proces raportowania podatków jest prosty i bezpłatny dla naszych użytkowników za pośrednictwem TaxBit Network” – powiedział Brian Shroder, dyrektor generalny Binance.US w oświadczeniu.
„TaxBit rozwiązuje kluczowe wyzwanie dla naszych klientów, inwestorów kryptowalutowych i firm zajmujących się aktywami cyfrowymi, poprzez zwiększenie zaufania konsumentów, co jest zwycięstwem dla branży na wszystkich poziomach” – powiedział Thomas Kane, dyrektor generalny Kane Capital Group. „Inwestorzy w kryptowaluty każdej wielkości otrzymają element standaryzacji procesu sprawozdawczości podatkowej tam, gdzie nie ma wyraźnego precedensu. Tego rodzaju usługi są niezbędne dla inwestorów detalicznych i instytucjonalnych, ponieważ amerykańscy prawodawcy określają, jak najlepiej wdrożyć ramy regulacyjne dla tej branży”.
Problem dotyczący zgodności z przepisami dotyczącymi podatku od aktywów cyfrowych
IRS nie ukrywał, że agresywnie ściga podatników, którzy angażowali się w transakcje kryptowalutowe i nie zgłaszali dokładnie i nie płacili podatku od tych transakcji. Co więcej, IRS potwierdził, że nie rozważa globalnego programu dobrowolnego ujawniania informacji przeznaczonego specjalnie dla podatników, którzy zaangażowali się w transakcje dotyczące aktywów cyfrowych, ale ich nie ujawnili.
„Oczekujemy zgodności z zasadami, aby prawidłowo zgłaszać działania dotyczące dowolnej nieruchomości lub waluty, w tym waluty wirtualnej. Chociaż technologia może być złożona, opodatkowanie jest znacznie prostsze: wydawanie lub pozbywanie się wirtualnej waluty jest zasadniczo zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Pod koniec dnia, kiedy sprzedajesz lub wymieniasz coś za więcej, niż za to zapłaciłeś, możesz spodziewać się naliczenia podatku”, zgodnie z IRS. Rzeczywiście, nie tylko technologia jest złożona, ale także przechowywanie odpowiednich informacji potrzebnych do obliczania i raportowania federalnego podatku dochodowego na podstawie tych złożonych transakcji. Nieograniczony portfel i nieograniczony produkt transakcyjny, który TaxBit oferuje za darmo, z pewnością ułatwi podatnikom prawidłowe przygotowanie i złożenie zeznań podatkowych za 2021 i 2022 rok, przed nowym raportowaniem wymaganym przez ustawę infrastrukturalną.
A co z prywatnymi portfelami? Tak, IRS cię widzi.
Jako prawnik zajmujący się sporami podatkowymi często słyszę od ludzi, którzy myślą, że kryptowaluty przechowywane w prywatnym portfelu są po prostu prywatne. I ci sami ludzie myślą, że mogą ujawnić kryptowaluty przechowywane na publicznej giełdzie, takiej jak Coinbase, bez konieczności ujawniania istnienia prywatnego portfela. To jest straszny pomysł. Po pierwsze, prosty akt ujawnienia części historii jest znacznie gorszy z punktu widzenia prawa karnego niż jakikolwiek inny możliwy sposób działania. Podatnik wykazuje zrozumienie tego, co jest wymagane, ale tylko to robi kilka tego, co jest wymagane. To jest podręcznikowe uchylanie się od płacenia podatków.
Po drugie, tylko dlatego, że coś znajduje się w prywatnym portfelu, nie oznacza, że IRS nie może tego zobaczyć. Rzeczywiście, według IRS, „z pewnością możliwe jest śledzenie wirtualnej waluty, gdy wprowadza ona adres, nawet jeśli adres jest przechowywany w prywatnym portfelu. Następnie, gdy właściciel portfela „wydaje” wirtualną walutę, angażując się w transakcję, proces śledzenia może zostać wznowiony i śledzić postęp transakcji, w przód lub w tył wzdłuż łańcucha bloków, aby uzyskać zarówno historię transakcji prowadzących do prywatnego portfela, jak i dyspozycja wirtualnej waluty, gdy opuszcza ona portfel. Wyrażenie, którym żyjemy w IRS, „Podążaj za pieniędzmi”, działa równie dobrze w świecie wirtualnej waluty, jak w świecie fiducjarnym. Po prostu w żargonie IRS myślimy teraz o „podążaniu za nieruchomością”, ponieważ wirtualna waluta jest zdefiniowana przez IRS.
Zapytany o to, czy IRS może śledzić środki przechowywane w prywatnym portfelu, IRS odpowiedział twierdząco: „IRS wdrożył różne narzędzia programowe dla agentów pracujących w sprawach dotyczących transakcji walutowych. Jesteśmy w stanie śledzić transakcje i podatników w łańcuchu blokowym, a także za pośrednictwem różnych posiadanych przez nas źródeł danych, które możemy następnie wykorzystać do oceny, czy dany podatnik spełnia wymogi podatkowe. Zawsze należy pamiętać, że każda transakcja ma dwie strony, a nie tylko jedną. Zawsze jest nadawca i odbiorca. Ponadto zawsze następuje transmisja wartości między nadawcą a odbiorcą i właśnie w tym miejscu wiele transakcji staje się widocznych w łańcuchu bloków. Kiedy używany jest blockchain, który z definicji jest „publiczną, rozproszoną księgą”, ślad transakcji jest widoczny i można go prześledzić”.
Nowa sieć TaxBit nie pozwoli jednostkom na generowanie bezpłatnych raportów, które sięgają lat poprzedzających rok 2021. Ale dla każdego, kto angażował się w transakcje kryptowalutowe bez zgłaszania ich w poprzednich latach, nadszedł czas, aby rozważyć zapłacenie za usługi, takie jak to, co oferuje TaxBit aby przygotować się do przestrzegania. Tylko pamiętaj, aby zrobić to z wykwalifikowanym prawnikiem podatkowym, który może doradzić, jak najlepiej wejść bez ścigania karnego.
Źródło: https://www.forbes.com/sites/irswatch/2022/01/11/tax-reporting-for-crypto-is-about-to-get-a-lot-easier-faster-and-cheaper/